اهم التقارير المالية

أهم التقارير المالية التي يجب ان يحصل عليها المدير المالي بشكل يوميأو أسبوعي أو شهري


هناك فرق واسع ما بين التقارير والقوائم الماليه فالقوائم أربعه ومعروفين للجميع أما التقارير هي أي رسائل للإدارة تساعدها في إتخاذ قرار ما والتقارير قد تأخد شكل مقروء كما في كشف حساب عميل أو مجموعه عملاء وكذلك تقرير عن مبيعات شهر أكتوبر أو تقرير عن تعاملات أحدى المناطق وكل هذه التقارير تساعد الإداره ويجب أن تتسم التقارير ببعض الخصائص حتى تؤدي الغرض المطلوب منها بأن تكون تقدم معلومه أو بيان مفيد لمتخذ القرار وأن تراعي في التقرير المستوى الإداري فمثلا تقرير رئيس مجلس الإدارةلا يصلح لتقرير مرفوع للمدير المالي ويكون على خلاف تقرير لمدير قسم الإنتاج ويجب عليك أن تصيغ التقرير بلغه يفهمها الموجه لهم التقرير من مصطلحات ومفاهيم تكون في تناولهم وعليك أيضا ً أن تراعي في تلك التقارير مدى تحديثها فمثلا هناك أسعار لبعض المنتجات تتذبذب وتتغير بصفة دوريه فلو أن مدير لشركة صرافة طلب من أحد المحاسبين تقرير عن أسعار العملات وما هو متاح وفي حوزه الشركه فليس من المعقول أن يقوم بتقديم تقرير بأسعار الأمس ولا يقوم بتحديثها وحتى أيضا مستوى التفصيل والإجمال تختلف من مديرلمدير تبعاً للمستوى الإداري فكلما إرتفع المستوى الإداري قلت التفاصيل فهو ليس بحاجه للتفاصيل فمثلا لو أن مدير المبيعات طلب من أحد المحاسبين بإعداد خطه مبيعات عن شهر مايو في ضوء بيانات ومبيعات شهر إبريل على أساس المناطق والعملاء وكذلك على أساس المنتجات وقام أيضاً المدير العام بطلب تقرير مشابه وقام بطلبه هو أيضاً من نفس المحاسب فهل يقوم بتقديم نفس لتقرير بالطبع لا فالمدير العام أو رئيس مجلس الإدارة ليس لديه الوقت الكافي للإطلاع على أسماء العملاء وحجم تعاملاتهم ومندوبي البيع ورقم مبيعاتهم والمناطق ومسئولي البيع بها ....إذن عليك التركيو على النقاط التاليه أو إسئل نفسك ..
ماهو المستوى الإداري المرفوع له التقرير هل هو مدير تشغيل أو رئيس ورديه ام مدير مالي أو رئيس مجلس الإداره
ما هي أفضل طريقة لصياغه التقرير وشكل التقريرمرئي كما في السليد شو والبريزنتايشنز والفيديو كونفرانس أم في شكل مسموع عن طريق الهاتف أم في شكل جداول ورسائل
ما هو الحد الأدني للمصطلحات التي تدرج بالتقرير
في أي شكل أقوم بتقديم التقرير في شكل رساله مقروءه أو في شكل ورقة عمل أو جدول إكسيل أم في شكل خريطه تدفق أو في شكل خرائط جانت ( رسم بياني )
ما هي مصادر بياناتي وكيف أحصل عليها هل من السوق أم من السجلات المحاسبية أم من افراد ومندوبي البيع


أهم التقارير المالية


أولا : اليمزانية العمومية

ثانيا : قائمة الدخل

ثالثا : قائمة الأرباح المحتجزة و التوزيعات

رابعا : قائمة التدفقات النقدية


هذا هي أهم التقارير المالية و التي لا يمكن الإستغناء عنها ، و تقدم هذه التقارير بشكل دوري يعني أقل شئ شهريا. و ليس لها فائدة كبيرة إذا غطت أقل من شهر.

و يمكن ضم المرفقات التالية

1- بيان بالأصول الثابتة و ما طرأ عليها من إهلاكات و إضافات و تخفيضات.

2- بيان بالأجور المستحقة للعاملين و الرواتب

3- بيان بمخصصات نهاية الخدمة و مخصصات الأجازات.

4- بيان بالمشتريات و المبيعات ( يمكن أن تقدم بشكل يومي )

5- بيان بالعمولات و الحوافز الممنوحة لرجال البيع و الموظفين

6- بيان بالقروض و أقساط القروض الواجب سدادها خلال فترة شهر مثلا.

7- التسوية البنكية



أما أهم التقارير اليومية التي يمكن أن تعد بشكل يومي

هو التحصيلات ، والمبيعات